Contractar una assegurança de vida és una decisió responsable per protegir la teva família o planificar el teu estalvi a llarg termini. Les assegurances de vida ofereixen tranquil·litat i cobertura i són una eina útil de previsió.

A banda de triar la cobertura més adequada a les teves necessitats, també convé saber com afecta aquesta decisió a nivell fiscal. En aquest àmbit, una de les preguntes més freqüents que ens plantegem és si les assegurances de vida porten IVA. Doncs et fem un espòiler: generalment, les assegurances de vida n’estan exemptes. 

Tot seguit t’expliquem per què, quines excepcions hi ha i tota la informació que necessites per decidir si vols contractar una assegurança de vida.   

Què és l’IVA i com funciona en l’àmbit de les assegurances?

L’IVA (impost sobre el valor afegit) és un impost indirecte que s’aplica a la majoria de béns i serveis a Espanya i altres països. El paguem tots els consumidors quan comprem un producte o contractem un servei, i està inclòs en la majoria de les factures.

Ara bé, hi ha excepcions, i una de les més importants afecta les assegurances de vida, que estan exemptes d’IVA. La raó és que hi ha una normativa fiscal europea i espanyola que determina que les assegurances de vida són un servei essencial relacionat amb la seguretat i el benestar de les persones. En particular, a Espanya, la Llei 37/1992 de l’IVA indica que estan exemptes de l’impost les operacions d’assegurança, reassegurança i capitalització.

Això vol dir que no s’aplica el 21% d’IVA a les primes que es paguen per una assegurança de vida. Amb això s’aconsegueix reduir la càrrega fiscal sobre un producte que té una funció social important. I aquesta excepció és aplicable tant a les assegurances individuals com a les col·lectives, és a dir, les que una empresa contracta per als seus treballadors. 

Excepcions: quan se’ls pot aplicar l’IVA? 

Encara que habitualment n’estan exemptes, hi ha assegurances que poden portar IVA totalment o parcialment. Això passa quan tenim una pòlissa que no es considera una assegurança de vida com a tal, sinó un producte amb components financers que l’allunyen d’una assegurança tradicional.

• Productes amb serveis d’inversió diferenciats: si el contracte no cobreix un risc vital real (com la defunció), o si la part de cobertura és simbòlica i el producte és purament d’inversió.
• Serveis addicionals no asseguradors: si l’assegurança inclou serveis complementaris no vinculats directament amb la cobertura de vida, com ara assistència jurídica, serveis mèdics o assessorament extern.
• Empreses que ofereixen productes empaquetats: combinant assegurances de vida amb serveis jurídics, assessories o plataformes d’inversió. Si aquests components no estan coberts per l’exempció de l’article 20, les parts no asseguradores poden portar IVA.
• Productes que mal anomenem assegurances: si un producte no compleix amb els requisits per ser considerat una assegurança de vida segons la llei, no podrà acollir-se a l’exempció.

En definitiva, les assegurances de vida, per norma general, no porten IVA, cosa que les converteix en una opció encara més atractiva des del punt de vista econòmic. No obstant això, quan el producte va més enllà de la cobertura asseguradora i inclou serveis d’inversió, assessorament o prestacions no vinculades, en aquestes parts del contracte sí que hi pot aparèixer l’IVA.

És per això que, si estàs valorant contractar una assegurança de vida, assegura’t d’entendre bé què estàs contractant, quins serveis inclou i com tributen. I en cas de dubte, demana cita amb un assessor RACC. Si vols saber-ne més, pots consultar el nostre lloc web.